帳齡

計(jì)提比例

1年以內(nèi)

%

1-2年 

%

2-3年

%

3-4年 

%

4-5年 

%

5年以上 

%

類別

預(yù)計(jì)使用年限

凈殘值率

房屋及建筑物

40年

1%

機(jī)器設(shè)備

14年

1%

其他設(shè)備

14年

1%

1

工程項(xiàng)目組

統(tǒng)計(jì)施工情況，編制工程施工進(jìn)度表，每月30日遞交財(cái)務(wù)部

2

儲(chǔ)運(yùn)部

按存放時(shí)間登記存貨匯總，編制物資收付存表，并編制庫(kù)存物資庫(kù)齡表，每月30日遞交財(cái)務(wù)部

3

財(cái)務(wù)部各相關(guān)會(huì)計(jì)

根據(jù)工程施工進(jìn)度表及物資收付存表、物資貨齡庫(kù)存表，并聯(lián)系財(cái)務(wù)系統(tǒng)匯總分析填制管理報(bào)表

4

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)

應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)編制固定資產(chǎn)情況變動(dòng)月報(bào)、閑置及逾齡固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、固定資產(chǎn)折舊表、在建工程完成情況分析表、產(chǎn)品銷售利潤(rùn)計(jì)算分析表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、應(yīng)上交及應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)清算表、關(guān)聯(lián)企業(yè)往來(lái)情況一覽表、銷售回籠情況匯總表、帳款回收帳齡分析表、其他應(yīng)收款帳齡分析表、應(yīng)付帳款帳齡分析、其他應(yīng)付款帳齡分析表、主要產(chǎn)品銷售價(jià)格趨勢(shì)分析、外購(gòu)商品發(fā)票未到情況一覽表、中間商評(píng)估表、主要原材料價(jià)格趨勢(shì)分析、存貨表、存貨帳齡分析表、銷售費(fèi)用情況分析表；

5

費(fèi)用會(huì)計(jì)

費(fèi)用會(huì)計(jì)編制部門人員借款余額一覽表、部門經(jīng)費(fèi)分析月報(bào)、管理費(fèi)用分析表；

6

資金稅務(wù)會(huì)計(jì)

資金稅務(wù)會(huì)計(jì)編制資金收支統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析月報(bào)、借款明細(xì)表、增值稅納稅申報(bào)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)明細(xì)表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)匯總表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)審批表、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表；

7

成本會(huì)計(jì)

成本會(huì)計(jì)編制主要產(chǎn)品單位成本趨勢(shì)分析、產(chǎn)品制造成本和制造費(fèi)用表、主要產(chǎn)品單位成本表、制造費(fèi)用分析表、產(chǎn)品制造成本和制造費(fèi)用表

8

會(huì)計(jì)主管

編制經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)匯總表(月度)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)匯總表(累計(jì))、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、合并報(bào)表；

9

財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)主管

匯總管理報(bào)表，審核管理報(bào)表的準(zhǔn)確性。符合要求則送至財(cái)務(wù)經(jīng)理處；如不符合要求則返回3各會(huì)計(jì)處

10

財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管

聯(lián)系財(cái)務(wù)系統(tǒng)匯總分析填制財(cái)務(wù)報(bào)表，送至財(cái)務(wù)經(jīng)理處

11

財(cái)務(wù)經(jīng)理

審核管理報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表，并批注意見，判斷是否有異常，是否需要補(bǔ)充說(shuō)明。需要的話進(jìn)入7，如不需要?jiǎng)t送至各個(gè)副總、總經(jīng)理處。

12

財(cái)務(wù)經(jīng)理

對(duì)管理報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明

13

財(cái)務(wù)行政相關(guān)副總，生產(chǎn)物流相關(guān)副總，市場(chǎng)銷售相關(guān)副總

參閱財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)管理報(bào)表進(jìn)行分析并提出意見

14

總經(jīng)理/生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)

審閱財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)管理報(bào)表，并據(jù)此進(jìn)行決策